Zamknięcie roku 2025 w Estońskim CIT

Korzyści z uczestnictwa:

• Znajomość aktualnego podejścia fiskusa i sądów administracyjnych do najczęstszych transakcji.
• Po szkoleniu posiadasz konkretne wnioski, czy sposób rozliczania estońskiego CIT jest poprawny, czy wymaga modyfikacji i w którym obszarze.
• Prowadzący dzielą się wskazówkami z praktyki wynikającej z obsługi spółek estońskich, czego nie wyczytasz z ustawy ani z Internetu.

Wykładowca: Hubert Grzyb - adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych podatników. Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego. Prowadzi szkolenia m. in. dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.

Informacje organizacyjne:
Czas trwania: 8 godzin lekcyjnych (1 lekcja = 45 minut) 9:00 - 15:30
Forma kursu: online
Zaliczenie: obecność na zajęciach
Zaświadczenie: zgodnie z § 23 ust. 3 Rozporządzenia MEiN z dnia 6 października 2023 r.
Zgłoszenia: tylko online poprzez ZAPISZ SIĘ
Liczba miejsc ograniczona – decyduje kolejność zgłoszeń

Adresaci szkolenia:
Szkolenie skierowane jest do przedsiębiorców, księgowych i doradców podatkowych zajmujących się rozliczeniami w systemie estońskiego CIT.

Cel szkolenia:
Minął kolejny rok dla spółek opodatkowanych estońskim CIT. Ten czas przyniósł nowe wytyczne, orzeczenia i interpretacje. Pokazał kierunki, którymi trzeba pójść przy rozliczaniu różnych transakcji. W tym roku poznaliśmy też, którymi drogami nie należy podążać z powodu wysokiego ryzyka opodatkowania ryczałtem. Przełom roku to dobry moment na weryfikację sposobu rozliczania estońskiego CIT. Jest to również okazja, by wejść w nowy rok z aktualnym „rozkładem jazdy”. Podczas szkolenia trener – praktyk i ekspert estońskiego CIT omawia wszystko, co potrzebne do prawidłowego zamknięcia roku w spółce opodatkowanej ryczałtem.

Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.

PLAN NAUCZANIA:

1. Ukryte zyski – zakup od podmiotów powiązanych.

• Najem.
• Usługi niematerialne.
• Udostępnienie personelu.
• Zaciągnięte pożyczki.
• Poręczenia i inne formy zabezpieczania zobowiązań.
• Zakup towarów.
• Zakup środków trwałych.
• Pozostałe.

2. Ukryte zyski – sprzedaż do podmiotów powiązanych.

• Udzielone pożyczki i inne sposoby finansowania.
• Poręczenia, przystąpienie do długu. Zabezpieczenie zobowiązań.
• Sprzedaż usług.
• Sprzedaż towarów.
• Sprzedaż nieruchomości.

3. Ukryte zyski - samochody osobowe.

• Opodatkowanie leasingu (zaliczki, opłaty wstępne, raty, leasing operacyjny i finansowy).
• Opodatkowanie samochodów własnych (zaliczki, odpisy amortyzacyjne).
• Opodatkowanie najmu samochodów.
• Ubezpieczenie AC i OC.
• Paliwo, naprawy, pozostałe koszty eksploatacji.
• Różnice kursowe od wydatków na eksploatację.
• Naprawy powypadkowe. Rozliczenie z ubezpieczycielem.
• Kiedy opodatkować wydatek? Faktury otrzymane z opóźnieniem.
• Od jakiej kwoty naliczać podatek?
• Czy z ksiąg rachunkowych wynika podstawa opodatkowania i kwota należnego ryczałtu?

4. Ukryte zyski – wynagrodzenia, benefity, rozliczenia z udziałowcem i rodziną.

• Umowa o pracę.
• Zlecenie i dzieło.
• Powołanie do zarządu i rady nadzorczej.
• Usługa sprzedawana z JDG.
• Benefity – czy opodatkowywać?
• Moment opodatkowania wynagrodzeń.
• Jak w planie kont powinny być ujęte wypłaty wynagrodzeń?

5. Dywidenda/zaliczka na poczet dywidendy.

• Rozliczenie uchwały o dywidendzie zapadłej w 2024 r.
• Zmiana decyzji o wypłacie dywidendy.
• Rozliczenie zaliczek na dywidendę wypłaconych w 2024 r.
• Opodatkowanie PIT wypłaconej dywidendy/zaliczek.

6. Roczna weryfikacja wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.

• Kiedy podatek? Kiedy wydatek CSR?
• Reprezentacja i reklama, w tym prezenty, gadżety, itp.
• Gastronomia i artykuły spożywcze.
• Samochody pracowników.
• Pozostałe wydatki pracownicze.
• Kary umowne, odszkodowania.
• Utracone zaliczki, zadatki, wadia.
• Nieodliczony VAT.
• Pozostałe wydatki.
• Moment opodatkowania wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
• Jak w planie kont powinny być ujęte wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą?

7. Zeznanie roczne CIT-8E i załącznik CIT/EZ.

• Wypełnienie części poświęconej dywidendzie.
• Ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością w zeznaniu CIT-8E.
• Połączenia, przekształcenia i reorganizacje – dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku
• Czy spółka spełniała warunki w 2025 r. (CIT/EZ).
• Wypełnienie zeznania za ostatni rok estońskiego CIT.

8. Powrót do zasad ogólnych po zakończeniu estońskiego CIT.

• Przychody podatkowe które nie były ujęte w wyniku księgowym.
• Przejście z amortyzacji bilansowej na podatkową.

Metody szkoleniowe:

1. zajęcia wykładowo-seminaryjne z elementami praktycznych ćwiczeń
2. interaktywne spotkanie video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji ClickMeeting lub MS Teams
3. autorskie materiały w formie elektronicznej

Opis szkolenia i wymagania sprzętowe:
• komputer lub urządzenie mobilne z dostępem do Internetu, kamerą i mikrofonem,
• aktualna przeglądarka (Chrome, Safari, Firefox, Opera, Edge), stabilne łącze min. 10/10 Mb/s,
• czytnik plików PDF i DOC (np. Acrobat Reader, Open Office),
• link do spotkania online uczestnicy otrzymują przed zajęciami.

Efekty kształcenia:
• poszerzenie posiadanej wiedzy oraz doskonalenie już posiadanych umiejętności zawodowych dotyczących prawidłowego zamknięcia roku 2025 w estońskim CIT,
• umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
• umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania.

Co warto wiedzieć:
1. Zgłoszenie przez formularz = zawarcie umowy i zobowiązanie do zapłaty
2. Wpłata po potwierdzeniu terminu: PKO BP S.A. 71 1020 5242 0000 2702 0018 6635 (tytułem: imię, nazwisko/nazwa firmy oraz nazwa szkolenia)
3. Faktura pro forma – na pisemny wniosek
4. Rezygnacja: pisemnie, minimum 7 dni roboczych przed szkoleniem w formie pisemnej na adres: szkolenia@jeleniagora.skwp.pl

Uwaga:
Organizator zastrzega sobie prawo do zmian terminu i formy kursu w zależności od liczby zgłoszeń. Nagrywanie zajęć i udostępnianie materiałów jest niedozwolone.

MOŻLIWE DOFINANSOWANIA

Baza Usług Rozwojowych (BUR)
• dla pracowników mikro, małych i średnich przedsiębiorstw,
• szczegółowe informacje dla poszczególnych województw: LINK
• zgłoszenia należy dokonać za pośrednictwem platformy BUR: LINK

Krajowy Fundusz Szkoleniowy (KFS)
• dofinansowanie dostępne dla wszystkich firm (mikro, małych, średnich i dużych), zatrudniających min. 1 osobę na umowę o pracę,
• więcej informacji: LINK

Zapisz się