Praktyczne tajniki wiedzy o najnowszych zasadach rozliczania towarowych i usługowych transakcji międzynarodowych

Praktyczne tajniki wiedzy o najnowszych zasadach rozliczania towarowych
i usługowych transakcji międzynarodowych

Szkolenie dla zaawansowanych i średniozaawansowanych 

Informacje organizacyjne:

Terminy spotkań: środy i piątki w lutym: 3,5,10,12,17 i 19.02

Czas trwania: 16:00 - 20:00  6 spotkań po 4 godziny lekcyjne (1 lekcja = 45 minut) Łącznie: 24 godziny
Forma kursu: online na MS Teams (generujemy dostęp do platformy)
Zaliczenie: obecność na zajęciach
Zaświadczenie: zgodnie z § 23 ust. 3 Rozporządzenia MEiN z dnia 6 października 2023 r.
Zgłoszenia: tylko online przez formularz ZAPISZ SIĘ
Liczba miejsc ograniczona – decyduje kolejność zgłoszeń

Wykładowca: Dorota Łabuda - absolwentka Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Kielcach na kierunku pedagogika oraz Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie - studia podyplomowe na kierunku prawo podatkowe. Biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach, były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, posiadający 25 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa), Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi z 16 oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach. Jako trener ceniona jest w szczególności za szeroką wiedzę teoretyczną podpartą wieloletnią praktyką urzędniczą, komunikatywność i łatwość nawiązywania kontaktu z uczestnikami.

Cel kursu oraz wymagania wstępne dla słuchaczy:

Celem szkolenia jest pogłębienie i uporządkowanie praktycznej wiedzy uczestników w zakresie rozliczania międzynarodowych transakcji towarowych i usługowych na gruncie podatku VAT, z uwzględnieniem najnowszych regulacji krajowych i unijnych, aktualnego orzecznictwa oraz praktyki organów podatkowych. Szkolenie ma przygotować uczestników do samodzielnego, prawidłowego i bezpiecznego rozliczania transakcji transgranicznych oraz ograniczania ryzyk podatkowych związanych z handlem międzynarodowym.

Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.

Uczestnicy szkolenia:

Szkolenie jest skierowane do osób posiadających podstawową lub średniozaawansowaną wiedzę z zakresu podatku VAT, które w praktyce zajmują się rozliczaniem transakcji międzynarodowych lub chcą pogłębić kompetencje w tym obszarze, w szczególności do:

• księgowych, samodzielnych księgowych i głównych księgowych odpowiedzialnych za rozliczenia VAT w obrocie międzynarodowym
• pracowników działów finansowo-księgowych, podatkowych, eksportu, importu i logistyki
• specjalistów ds. VAT, podatków pośrednich oraz compliance podatkowego
• pracowników biur rachunkowych obsługujących podmioty prowadzące handel międzynarodowy lub świadczące usługi transgraniczne
• dyrektorów finansowych, kontrolerów finansowych i osób nadzorujących procesy rozliczeń podatkowych
• przedsiębiorców prowadzących sprzedaż lub zakupy międzynarodowe, w tym handel elektroniczny w UE i poza UE
• osób odpowiedzialnych za dokumentowanie i ewidencjonowanie WDT, WNT, eksportu, importu, importu usług oraz sprzedaży e-commerce

Metody pracy i materiały szkoleniowe:

Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie zajęć wykładowo-seminaryjnych z ćwiczeniami praktycznymi ONLINE, polegających na zdalnym, w czasie rzeczywistym, interaktywnym spotkaniu video z wykładowcą, do którego otrzymują Państwo dostęp za pośrednictwem platformy internetowej. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę, które zostaną przesłane w formie elektronicznej.

Opis szkolenia i wymagania sprzętowe:

Uczestnik powinien dysponować komputerem lub urządzeniem mobilnym, z dostępem do Internetu (przeglądarka Google Chrome lub Firefox).

Szczegóły dotyczące wykorzystania i obsługi platformy potrzebnej do szkolenia online otrzymają Państwo po złożeniu formularza zgłoszeniowego.

Plan nauczania:

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

1. Zdefiniowanie WDT oraz nietransakcyjne WDT
2. Obowiązek podatkowy
3. Przesłanki materialne zastosowania stawki 0% przy WDT
4. Przesłanki formalne zastosowania stawki 0%
5. Zasada domniemania jako nowy sposób dokumentowania WDT. Noty wyjaśniające Komisji Europejskiej
6. Znaczenie postanowień umownych oraz formuł Incoterms. jako ułatwienie rozliczenia transakcji międzynarodowych
7. Reklamacje, zwroty, upusty, zaliczki
8. Kurs waluty
9. Procedura magazynu call of stock - dostawca

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

1. Zdefiniowanie WNT oraz nietransakcyjne WNT
2. Obowiązek podatkowy
3. Reklamacje, zwroty, upusty, zaliczki
4. Kurs waluty
5. Procedura magazynu call of stock – nabywca

Eksport i import towarów

1. Eksport towarów - obowiązek podatkowy i prawo do zastosowania stawki 0%
2. Zasady rozliczenia zaliczki w eksporcie
3. Korekty eksportu bezpośredniego i pośredniego rozliczanego przy dokumentach otrzymanych z opóźnieniem
4. Import towarów –zasady ogólne i procedury szczególne
5. Retrospektywna decyzja naczelnika urzędu celno-skarbowego i jej wpływ na rozliczenie VAT
6. Prawo do odliczenia VAT z tytułu importu
7. Reklamacje, zwroty, upusty, zaliczki
8. Kurs waluty

Transakcje łańcuchowe i trójstronne transakcje uproszczone

1. Zasady rozliczania transakcji łańcuchowej, rozpoznanie dostawy ruchomej i nieruchomej. Pakiet Quick fixes
2. Trójstronne transakcje uproszczone – rozliczenie i dokumentowanie

Dostawa towarów wraz z montażem

1. Czym różni się dostawa z montażem od WDT/WNT oraz eksportu towarów?
2. Miejsce opodatkowania – czy zawsze można rozliczyć dostawę z montażem w trybie odwrotnego obciążenia?
3. Moment powstania obowiązku podatkowego – znaczenie zapisów umownych oraz dokumentacji potwierdzającej dokonanie dostawy z montażem

Transgraniczne świadczenie usług

1. Transgraniczne świadczenie usług
2. Miejsce świadczenia usług – zasada ogólna przy usługach świadczonych na rzecz podatników oraz nie podatników (np. konsumentów)
3. Usługi związane z nieruchomościami – zakres pojęcia. Czy w jego zakresie mieszczą się usługi magazynowania, spedycyjne, doradcze, montażowe itp.?
4. Usługi transportowe, spedycyjne, logistyczne – zasady ustalania miejsca świadczenia
5. Usługi gastronomiczne, cateringowe, wynajem pojazdów – zasady ustalania miejsca świadczenia
6. Wstęp i udział w międzynarodowych targach, wystawach, konferencjach i innych imprezach
7. Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu importu usług
8. Zasady odliczenia VAT dla importu usług w przypadku otrzymania faktury z opóźnieniem
9. Stawka 0% dla usług związanych z międzynarodowym transportem i logistyką – zasady stosowania oraz wymagana dokumentacja
10. Korekty w sprzedaży i zakupie usług – kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć?
11. Pozostałe przypadki (wynajem samochodu, usługi szkoleniowe, usługi wstępu)

Szczególne procedury handlu międzynarodowego - pakiet e-commers

1. Sprzedaż konsumencka na terenie UE – zasady i pojęcia od 01.07.2021 r.
2. Pojęcie wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość (WSTO) oraz sprzedaży na odległość towarów importowanych (SOTI)
3. Limit wartości sprzedaży dla WSTO niepowodujący obowiązku naliczenia VAT w innym kraju
4. Zasady dokumentowania WSTO
5. Moment powstania obowiązku podatkowego
6. Procedury uproszczone VAT OSS oraz VAT IOSS, procedura uproszczona w imporcie dla przesyłek niskiej wartości
7. Nowe zasady opodatkowania dla platform e-commerce
8. Nowe kody w JPK_V7 związane ze zmianami w sprzedaży konsumenckiej do UE
9. Czym jest system TAX FREE?
10. Jak skorzystać z VAT Refunds w innych krajach?

Efektem kształcenia na kursie będzie:

• poszerzenie posiadanej wiedzy oraz doskonalenie już posiadanych umiejętności zawodowych dotyczących rozliczania międzynarodowych transakcji towarowych i usługowych na gruncie podatku VAT, z uwzględnieniem najnowszych regulacji krajowych i unijnych, aktualnego orzecznictwa oraz praktyki organów podatkowych
• umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
• umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania

Co warto wiedzieć:

Płatności

Rezygnacja

• rezygnację przed rozpoczęciem kursu należy przesłać e-mailem na adres szkolenia@wroclaw.skwp.pl
• rezygnacje oraz z nimi związane wątpliwości są rozpatrywane zgodnie z REGULAMINEM

Uwaga:

Organizator zastrzega sobie prawo do zmian terminu i formy kursu w zależności od liczby zgłoszeń. Nagrywanie zajęć i udostępnianie materiałów – zabronione.

Zapisz się