Informacje organizacyjne:
Czas trwania: 9:00 - 14:45 lub 15:30 (1 lekcja = 45 minut) 4 dni | 30 godzin lekcyjnych
Forma kursu: stacjonarny
Miejsce: SKwP - ul. Gen. Józefa Bema 7-9/1A 50-265 Wrocław
Zaliczenie: obecność na zajęciach
Zaświadczenie: zgodnie z § 23 ust. 3 Rozporządzenia MEiN z dnia 6 października 2023 r.
Zgłoszenia: tylko online przez formularz ZAPISZ SIĘ
Liczba miejsc ograniczona – decyduje kolejność zgłoszeń
Planowane terminy spotkań:
- 24.08.2026
- 25.08.2026
- 27.08.2026
- 28.08.2026
WYKŁADOWCA: DARIUSZ POLAKOWSKI - Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i niekwestionowanej wiedzy.
EFEKTEM KSZTAŁCENIA NA KURSIE BĘDZIE:
- nabycie i poszerzenie posiadanej wiedzy zawodowej z zakresu naliczania i rozliczania podatku VAT od podstaw
- umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
- umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania
PLAN NAUCZANIA
I Dzień (8 h) / 9:00 - 15:30
- Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT, terminy rozliczeń
- rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika
- rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT
- zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia
- omówienie druku zgłoszenia Vat-R
- Biała lista podatników VAT
- zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników
- możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta
- konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie - w podatku VAT oraz CIT i PIT
- odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,
- Zakres przedmiotowy – czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
- dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
- świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia
- eksport towarów bezpośredni i pośredni, import towarów ( w tym tryb uproszczony)
- wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
- import usług, zakup towarów dla których podatnikiem jest nabywca
- zasady opodatkowania spisu z natury
- czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT
- Miejsce świadczenia
- miejsce świadczenia przy dostawie towarów, w tym kontrakty wielostronne
- miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media
- miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
II Dzień (8 h) / 9:00 - 15:30
- Obowiązek podatkowy
- moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne
- świadczenia o charakterze ciągłym
- moment powstania obowiązku podatkowego - zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów)
- „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski
- obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej
- obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek
- Podstawa opodatkowania
- zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki)
- podstawa opodatkowania z tytułu WNT
- świadczenia złożone, dostawa nieruchomości
- elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu
- przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia
- Stawki podatku VAT
- rodzaje stawek podatkowych
- zasady stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów oraz WDT, wymogi dotyczące dokumentacji
- zwolnienia przedmiotowe (usługi szkoleniowe, ochrona zdrowia, dostawa nieruchomości)
- Zasady i terminy dotyczące wystawiania faktur VAT, kasy rejestrujące
- faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych
- zasady i terminy wystawiania faktur
- faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury
- terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży
- paragon jako faktura, faktury elektroniczne
- refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie
- skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 30 dni przed wykonaniem świadczenia
- faktury do paragonów, w jakich sytuacjach dopuszcza się korektę numeru NIP na paragonie
- faktury dokumentujące świadczenia objęte obowiązkowym mechanizmem płatności podzielonej
- przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy o VAT
- KSeF – rejestracja do KSeF, zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych
- odpowiedzialność karna i karna-skarbowa
III Dzień (7 h) / 9:00 - 14:45
- Odliczanie i zwrot podatku
- źródło podatku naliczonego
- terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur metoda kasowa
- błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego
- przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego
- zasada neutralności
- zasada stałości
- „należyta staranność, dobra wiara”
- Rozliczanie podatku naliczonego na podstawie struktury sprzedaży
- sposób liczenia wskaźnika i pre-wskaźnika
- korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych, pozostałych zakupów i nieruchomości z zastosowaniem współczynnika
- VAT – samochody
- przypadki w jakich przysługuje prawo do odliczenia całości podatku naliczonego
- zasady prowadzenia ewidencji przebiegu
- korekta podatku naliczonego związane ze zmianą przeznaczenia pojazdu
- omówienie druku Vat-26
- Rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
- terminy zwrotu
- warunki jakie należy spełnić aby uzyskać zwrot w trybie przyspieszonym
- sytuacje w jakich organ podatkowy może przedłużyć termin zwrotu
IV Dzień (7 h) / 9:00 - 14:45
Zagadnienia wybrane
- JPK:
- Struktura JPK_VAT (JPK V7M; JPK V7K; część ewidencyjna i deklaracyjna)
- Ewidencja VAT - sprzedaż:
- podstawa opodatkowania poszczególnych rodzajów transakcji
- data dokonania lub zakończenia dostawy towarów/wykonania usługi lub data otrzymania zapłat
- dodatkowe kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU)
- dodatkowe kody identyfikujące transakcje
- oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO)
- Ewidencja VAT - zakup
- wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego
- wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług
- dodatkowe kody identyfikujące transakcje zakupu
- kody dowodów nabycia (MK, WEW, VAT RR)
- JPK_VAT a rozliczenie kwartalne
- Błędy, pomyłki, zmiany danych w ewidencji VAT - obowiązek niezwłocznej korekty, sankcja za błąd w ewidencji VAT
- Faktura do paragonu (termin ujęcia w ewidencji VAT)
- Zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K)
- Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji
- Lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment
- obowiązek posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment
- sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności
- wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności
- obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z MPP
- konsekwencje podatkowe za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienie faktury dla transakcji objętej obowiązkowym MPP
- obowiązkowy MPP a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego
- możliwość opłacania zaliczki oraz dokonanie jednego przelewu w systemie MPP za więcej niż jedną fakturę
- Ulga na złe długi
- warunki i zasady stosowania ulgi
- orzecznictwo TSUE w tym zakresie
- transakcje trójstronne w procedurze uproszczonej
- warunki jakie należy spełnić aby zastosować uproszczenie
- sposób ujęcia w ewidencji i informacji podsumowującej
- składy konsygnacyjne
- WIS
- Rozwiązanie przykładu praktycznego zawierającego kilkadziesiąt operacji gospodarczych
- W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju zdarzeń gospodarczych z którymi uczestnicy mają do czynienia w swoim życiu zawodowym.
CEL KURSU ORAZ WYMAGANIA WSTĘPNE DLA SŁUCHACZY
Celem kształcenia kursu jest kompleksowa analiza konstrukcji i funkcjonowania podatku VAT. Zajęcia organizowane są w formie warsztatów, co pozwala słuchaczom połączyć teorię z praktyką naliczania i rozliczania podatku VAT. Szkolenie kierowane jest do osób, które chcą się zapoznać z podatkiem VAT od podstaw, a także dla tych którzy chcą usystematyzować i ugruntować swoja wiedzę w tym zakresie. W trakcie zajęć omówionych zostanie kilkadziesiąt praktycznych przykładów, z którymi uczestnicy stykają się w życiu zawodowym.
Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.
UCZESTNICY SZKOLENIA
Osoby zajmujące się zawodowo zagadnieniem rozliczania podatku VAT, księgowi, główni księgowi, kierownicy, zastępcy, biura rachunkowe i doradztwa podatkowego
CO JESZCZE POWINIENEŚ WIEDZIEĆ?
Płatności
- nr konta do płatności PKO Bank Polski S.A 71 1020 5242 0000 2702 0018 6635; tytuł: imię i nazwisko/nazwa firmy oraz nazwa szkolenia
- przesłanie formularza online stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty
- faktura proforma zostaje wystawiona po zaznaczeniu tej opcji w formularzu
- faktura końcowa zostaje wystawiona na e-mailową prośbę uczestnika po zakończonym kursie do 15 dnia następnego miesiąca
Rezygnacja
- rezygnację przed rozpoczęciem kursu należy przesłać e-mailem na adres szkolenia@wroclaw.skwp.pl
- rezygnacje oraz z nimi związane wątpliwości są rozpatrywane zgodnie z REGULAMINEM
Bariery i dostępność
- masz szczególne potrzeby? napisz nam o tym w zgłoszeniu – postaramy się znaleźć rozwiązanie
Uwaga:
Organizator zastrzega sobie prawo do zmian terminu i formy kursu w zależności od liczby zgłoszeń. Nagrywanie zajęć i udostępnianie materiałów – zabronione
