JPK_CIT – kolejny obowiązek sprawozdawczy podatników i nowe narzędzie organów podatkowych w 2026r.

Wykładowca: Aleksander Gniłka – Doradca podatkowy, Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Doświadczenie zawodowe zdobywał, jako pracownik międzynarodowej firmy doradczej Rödl&Partner. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków dochodowych od osób fizycznych i prawnych, ubezpieczeń społecznych i problematyce cen transferowych. Autor publikacji z tematyki prawa podatkowego (Grupa wydawnicza Infor, Wydawnictwo Presscom, Rzeczpospolita). Wykładowca na studiach podyplomowych „Doradca Podatkowy” w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu; prowadzi szkolenia m.in. dla BDO, Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, Polskiego Towarzystwa Ekonomicznego, Krajowej Izby Podatkowej.

Organizacja: 

• Data: 30 marca 2026  9:00 - 14:45 (7 godzin lekcyjnych)
• Forma kursu: online na MS Teams (generujemy dostęp do platformy)
• Zaliczenie: obecność na zajęciach
• Zaświadczenie: zgodnie z § 23 ust. 3 Rozporządzenia MEiN z dnia 6 października 2023 r.
• Zgłoszenia: tylko online poprzez ZAPISZ SIĘ
• Liczba miejsc ograniczona – decyduje kolejność zgłoszeń

Czas trwania kursu:

7 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut).

Kurs realizowany jest w systemie online.

Opis szkolenia i wymagania sprzętowe:

Uczestnik powinien dysponować komputerem lub urządzeniem mobilnym, z dostępem do Internetu (przeglądarka Google Chrome lub Firefox).

Szkolenie prowadzone jest w formule online, zapewniającej kontakt z wykładowcą (za
pośrednictwem kamery) poprzez platformą internetową.

Cel kursu oraz wymagania wstępne dla słuchaczy:

Celem szkolenia jest kompleksowe przygotowanie uczestników do wdrożenia i realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego JPK_CIT w 2026 r., ze szczególnym uwzględnieniem zmian w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych, ewidencji podatkowej oraz raportowania danych wykorzystywanych przez organy podatkowe.

Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.

Uczestnicy szkolenia:

Szkolenie jest przeznaczone dla wszystkich podmiotów, które od 2026 r. będą zobowiązane do raportowania JPK CIT, a w szczególności dla: księgowych i głównych księgowych, dyrektorów finansowych i osób zarządzających działami księgowości, doradców podatkowych i specjalistów ds. podatków, pracowników biur rachunkowych, kontrolerów finansowych i analityków, osób odpowiedzialnych za systemy finansowo-księgowe (ERP).

Metody pracy i materiały szkoleniowe:

Proces kształcenia na szkoleniu realizowany jest w formie zajęć wykładowo-seminaryjnych z ćwiczeniami praktycznymi ONLINE, polegających na zdalnym, w czasie rzeczywistym, interaktywnym spotkaniu video z wykładowcą, do którego otrzymują Państwo dostęp za pośrednictwem programu/aplikacji ClickMeeting, W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę, które zostaną przesłane Państwu w formie elektronicznej.

Plan nauczania:

1. Harmonogram wprowadzania obowiązku wysyłki pliku w latach 2025-2027
2. Jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?
3. O jakie dane należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025/2026/2027 r.
   1. dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika:
   2. w przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany,
   3. znaczniki identyfikujące konta rachunkowe wykazywane według słownika znaczników identyfikujących konta rachunkowe,
   4. dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej,
   5. wysokość, rodzaj i typ różnicy pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym,
   6. wysokość i rodzaj dochodu podlegającego opodatkowaniu w odniesieniu do podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek.
   7. Rozbudowane księgi rachunkowe (różnorodne nazewnictwo kont) w świetle przyjętych zasad rachunkowości (polityki)
   8. Wprowadzenie nowych struktur logicznych u podatników opodatkowanych CIT estońskim
   9. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych:
   10. podstawowe zasady prowadzenia ewidencji (wartość początkowa, ulepszenie, remont, likwidacja).
   11. różnice pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym:

• KUP – koszt podatkowy niebędący kosztem bilansowym,
• NKUP – koszt bilansowy niebędący kosztem podatkowym,
• PP – przychód podatkowy niebędący przychodem bilansowym,
• NPP – przychód bilansowy niebędący przychodem podatkowym,
• PNPO – przychody nie podlegające opodatkowaniu,
• KPNPO – koszty związane z przychodami nie podlegającymi opodatkowaniu,
• DW – dochody wolne od podatku.
  1. amortyzacja wieloletnia –dane do uzupełnienia, które na moment wprowadzenia do ewidencji ŚT i WNiP nie były wymagane.
  2. Wątpliwości praktyczne związane z wprowadzeniem nowego obowiązku sprawozdawczego, w tym:
  3. nowe dane mają dotyczyć poszczególnych transakcji czy zbiorczo odnosić się do danych ujętych w księgach rachunkowych?
  4. dane dotyczące nabycia, wytworzenia lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej mają być prezentowane w odniesieniu do poszczególnych z nich czy może w ujęciu zbiorczym?
  5. które księgi należy uzupełnić w zakresie realizacji nowego obowiązku? (różnica pomiędzy zmianami w Księdze Głównej i księgach pomocniczych a schemami JPK),
  6. uzupełnienie zapisów księgowych o nadany numer KSeF w przypadku faktur sprzedażowych?
  7. jak oznaczyć (PP) przychód podatkowy niebędący przychodem bilansowym, skoro nie ma go w księgach?
  8. znacznik NPP – czy oznacza przychód bilansowy niebędący przychodem podatkowym obejmujący także przychody zwolnione (wskazano tylko DW)?
  9. kwalifikacja przychodów zwolnionych - NPP czy PNPO?
  10. znacznik PNPO – jakiego rodzaju przychody należy kwalifikować w ramach tego typu?
  11. czy konieczna jest korekta, gdy pomiędzy datą przekazania, a datą zatwierdzenia SF w księgach zajdą zmiany wpływające na podatek dochodowy?
  12. czy będzie możliwy podział plików na okresy miesięczne i kwartalne?
  13. brak obowiązku przekazywania danych na temat kont pozabilansowych.
  14. Sposób wykorzystania danych JPK CIT przez organy podatkowe?

Efektem kształcenia na kursie będzie:

• poszerzenie posiadanej wiedzy oraz doskonalenie już posiadanych umiejętności dotyczących wdrożenia i realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego JPK_CIT,
• umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
• umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania.

Sposób i forma zaliczenia:

Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu wydanego na podstawie § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2175).

Płatności

Zapisz się