WYKŁADOWCA: Patryk Smęda -Doradca podatkowy (numer wpisu 12110), prawnik, wykładowca akademicki w Wyższej Szkole Bezpieczeństwa w Poznaniu przedmiotów w zakresie prawa celnego i podatkowego, członek założyciel Stowarzyszenia Podatników Estońskiego CIT. Absolwent studiów doktoranckich w Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach, jak również studiów podyplomowych z prawa podatkowego, egzekucji administracyjnej i zarządzania zasobami ludzkimi, a także seminarium „Zarząd sukcesyjny przedsiębiorstwem osoby fizycznej”. Przed wpisem na listę doradców podatkowych wieloletni pracownik Izby Skarbowej, a następnie Izby Administracji Skarbowej w Katowicach kierujący komórkami organizacyjnymi odpowiedzialnymi za wymiar i nadzór nad wymiarem podatku od towarów i usług. W latach 2012-2018 trener wewnętrzny w Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów, a następnie w Krajowej Szkole Skarbowości. Złożył z wynikiem pozytywnym państwowe egzaminy na inspektora kontroli skarbowej i urzędnika mianowanego w służbie cywilnej. Doświadczony trener w zakresie prawa podatkowego m.in w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Autor licznych, także książkowych publikacji podatkowych, w tym artykułów zamieszczanych w branżowym kwartalniku “Doradca podatkowy”.
Informacje organizacyjne:
Czas trwania: 6 godzin lekcyjnych (1 lekcja = 45 minut)
Godzina rozpoczęcia: 09:00
Forma kursu: online
Zaliczenie: obecność na zajęciach
Zaświadczenie: zgodnie z § 23 ust. 3 Rozporządzenia MEiN z dnia 6 października 2023 r.
Zgłoszenia: tylko online poprzez ZAPISZ SIĘ
Liczba miejsc ograniczona – decyduje kolejność zgłoszeń
Cel szkolenia:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
PLAN NAUCZANIA
Blok I Założenia warsztatu oraz zakres deklaracji CIT-8E i załącznika CIT/EZ
1. Terminy, tryb złożenia elektronicznego i podstawowe obowiązki sprawozdawcze w ryczałcie od dochodów spółek
2. Dane wejściowe do poprawnego wypełnienia CIT-8E i CIT/EZ, to jest sprawozdanie finansowe, uchwały, ewidencje zdarzeń, rejestry wypłat i świadczeń
3. Ustalenie statusu podatnika na potrzeby stawek ryczałtu i pól formularza - mały podatnik lub podatnik rozpoczynający działalność
4. Weryfikacja spełnienia warunków estońskiego CIT, które są ujmowane w CIT/EZ, wraz z identyfikacją typowych ryzyk formalnych
5. Mapa kategorii dochodów opodatkowanych ryczałtem i przypisanie ich do sekcji CIT-8E, w tym podzielony zysk, ukryte zyski, wydatki niezwiązane z działalnością, zmiana wartości składników majątku, nieujawnione operacje gospodarcze
Blok II CIT-8E krok po kroku z komentarzem do pól
1. Część A CIT-8E urząd, cel złożenia, korekta i konsekwencje wyboru rodzaju korekty w formularzu
2. Część B CIT-8E dane identyfikacyjne i adresowe, okresy opodatkowania ryczałtem, informacje o działalności poza terytorium Polski
3. Część C CIT-8E kompletność załączników, spójność CIT-8E z CIT/EZ oraz kontrola czy wszystko się zgadza przed wysyłką
4. Część D CIT-8E dochód z tytułu podzielonego zysku i zysku przeznaczonego na pokrycie strat, komentarz do obniżeń i podwyższeń oraz ich źródeł w dokumentach spółki
5. Część D CIT-8E zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy, powiązanie z wcześniejszymi rozliczeniami i kontrola poprawności ujęcia
6. Część D CIT-8E dochód z tytułu ukrytych zysków i wydatków niezwiązanych z działalnością, rozpisanie na miesiące, powiązanie z ewidencją i terminami zapłaty
7. Część D CIT-8E dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku oraz nieujawnionych operacji gospodarczych, wraz z dokumentacją, która powinna stać za liczbami w deklaracji
Blok III CIT/EZ krok po kroku z komentarzem do pól
1. CIT/EZ cel załącznika, struktura formularza i zasada czytania pól jako testu wypełnienia warunków estońskiego CIT
2. CIT/EZ przychody i ich struktura, w tym pola dotyczące przychodów z tytułów wskazanych w ustawie, typowe błędy na danych rocznych
3. CIT/EZ zatrudnienie i wynagrodzenia, zasady przeliczeń, wymagane dowody oraz spójność z danymi kadrowo płacowymi
Metody szkoleniowe:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
• zajęcia wykładowo-seminaryjne z elementami praktycznych ćwiczeń
• stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
• naukę własną słuchacza
Opis szkolenia i wymagania sprzętowe:
• Procesor dwurdzeniowy 2GHz
• 2 GB pamięci RAM
• System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
• Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
• Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
Efekty kształcenia:
Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
Co warto wiedzieć:
1.Zgłoszenie przez formularz = zawarcie umowy i zobowiązanie do zapłaty
2.Wpłata po potwierdzeniu terminu: PKO BP S.A. 71 1020 5242 0000 2702 0018 6635
(tytułem: imię, nazwisko/nazwa firmy oraz nazwa szkolenia)
3.Faktura pro forma – na pisemny wniosek
4.Rezygnacja: pisemnie, minimum 7 dni roboczych przed szkoleniem w formie pisemnej na adres: szkolenia@jeleniagora.skwp.pl
Uwaga:
Organizator zastrzega sobie prawo do zmian terminu i formy kursu w zależności od liczby zgłoszeń. Nagrywanie zajęć i udostępnianie materiałów – zabronione.