Wykładowca: Dorota Łabuda - absolwentka Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Kielcach na kierunku pedagogika oraz Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie - studia podyplomowe na kierunku prawo podatkowe. Były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach posiadający 28 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa). Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi z 14 oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach. Jako trener ceniona jest w szczególności za szeroką wiedzę teoretyczną podpartą wieloletnią praktyką urzędniczą, komunikatywność i łatwość nawiązywania kontaktu z uczestnikami.
Czas trwania kursu: 16 godzin – dwa dni szkolenia po 8 godzin (godzina lekcyjna to 45 minut). Kurs realizowany jest w formie online.
Opis szkolenia i wymagania sprzętowe:
Uczestnik powinien dysponować komputerem lub urządzeniem mobilnym, z dostępem do Internetu (przeglądarka Google Chrome lub Firefox).
Szkolenie prowadzone jest w formule online, zapewniającej kontakt z wykładowcą (za
pośrednictwem kamery) poprzez platformą internetową.
Cel kursu oraz wymagania wstępne dla słuchaczy:
Celem kursu jest przedstawienie i omówienie wszystkich zagadnień dotyczących fakturowania w dobie dobrowolnego i obowiązkowego KSeF, a także teoretyczne i praktyczne przygotowanie uczestników do pracy na stanowisku fakturzystki/fakturzysty.
Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.
Uczestnicy szkolenia:
Szkolenie skierowane jest do osób pragnących przygotować się do pracy na stanowisku fakturzystki/fakturzysty, a także zajmujących się zawodowo zagadnieniem rozliczenia podatku VAT i fakturowania, księgowi, główni księgowi, kierownicy, zastępcy i specjaliści działów logistyki, zakupów i sprzedaży.
Metody pracy i materiały szkoleniowe:
Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie zajęć wykładowo-seminaryjnych z ćwiczeniami praktycznymi ONLINE, polegających na zdalnym, w czasie rzeczywistym, interaktywnym spotkaniu video z wykładowcą, do którego otrzymują Państwo dostęp za pośrednictwem programu/aplikacji ClickMeeting. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę, które zostaną przesłane Państwu w formie elektronicznej.
Plan nauczania:
DZIEŃ PIERWSZY 7.07.2025 9:00-15:00
- Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:
- kiedy istnieje obowiązek wystawienia faktury ?
- jakie zdarzenia gospodarcze należy fakturować ?
- kiedy nie wystawia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);
- faktura „na żądanie”.
- Faktura a inne sposoby dokumentowania zdarzeń gospodarczych:
- nota obciążeniowa
- rachunek
- paragon
- dokument pro-forma - czym różni się od faktury
- Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów – konsekwencje podatkowe i jak ich uniknąć:
- jakie dane firm podane są w rejestrze?
- obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
- sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?
- weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
- czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?
- Obowiązkowe elementy faktury:
- nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
- numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
- data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
- stawka podatku VAT na fakturze;
- stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
- wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
- wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
- czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
- czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
- czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
- co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
- Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu
- kiedy i jak wystawić fakturę uproszczoną
- jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
- czy paragon z numerem NIP jest fakturą uproszczoną
- wystawienie faktury do paragonu bez NIP-u - sankcja 100% podatku vat dla obu stron transakcji.
- nowe wymagania przy fakturach wystawianych do paragonu
- przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
- kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
- kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
- Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
- kiedy powinna być wystawiona ?
- elementy jakie muszą się na niej znaleźć.
- Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
- co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
- kiedy można nie wystawiać faktury na zaliczkę – zmiana od 1 września 2023 r.
- prawidłowa treść faktury zaliczkowej;
- czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
- terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
- Faktura korygująca
- kiedy wolno wystawić fakturę korygującą – zasady i terminy
- treść faktury korygującej,
- zbiorcza faktura korygująca,
- zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
- termin wystawienia faktury korygującej;
- kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in plus;
- kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus.
- kurs waluty na fakturze korygującej – Zmiana SLIM VAT 3
- Anulowanie faktury:
- na czym polega anulowanie faktury – co na to przepisy;
- pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
- co zrobić w sytuacji, kiedy nie wolno anulować faktury - faktura korygująca do zera.
- Nota korygująca:
- jakie błędy można "naprawić" notą korygującą;
- czy notą można skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
- kto może wystawić notę korygującą;
- zgoda na wystawienie noty korygującej.
- Refaktura:
- kiedy można ją wystawić i na czym to polega;
- obowiązek podatkowy a refaktura;
- stawka podatku VAT a refaktura;
- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
- jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.
DZIEŃ DRUGI 8.07.2025 9:00-15:00
- Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych
- kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
- kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
- jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
- konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
- termin wystawienia faktury „na żądanie”.
- Obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności:
- wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;
- limit transakcji;
- obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
- płatność zaliczki w split payment;
- sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
- jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.
- Faktura papierowa, faktura elektroniczna:
- definicja faktury elektronicznej;
- czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.
- Wysokość sankcji w ustawie o VAT:
- kto i kiedy je poniesie;
- zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.
- Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje?
- Kodeks Karny:
- czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?
- kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.
- Jakie zmiany w fakturowaniu wprowadził KSeF? Nowe daty wejścia w życie KSeF jako rozwiązania obligatoryjnego:
- dla kogo KSeF będzie obligatoryjny i od kiedy?
- kogo dotyczy odroczony moment wejścia w życie obligatoryjnego KSeF?
- Jakie transakcje dokumentować w KSeF:
- czy obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) ?
- czy KSeF są objęte transakcje transgraniczne zakupowe (np. WNT, import usług)?
- nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR.
- Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?
- definicja faktury ustrukturyzowanej;
- struktura FA(2);
- pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
- indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać ?
- NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY!!! :
- moment wystawienia a moment sporządzenia faktury;
- uwaga na obowiązek podatkowy !!!
- kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować ?
- sesja interaktywna a sesja wsadowa.
- NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY!!! :
- konsekwencje po stronie podatku naliczonego;
- skąd podatnik będzie wiedział, że w KSeF wystawiono na niego fakturę?
- Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF ?
- noty korygujące;
- załączniki do faktur;
- anulowanie faktury;
- faktury pro-forma.
- AWARIA – czyli jak fakturować, kiedy KSeF nie działa ?
- konieczne rozróżnienie pojęć różnych trybów niedostępności KSeF i różnych sposobów działania
- czy i jak w takiej sytuacji fakturować – czy trzeba wysyłać faktury do KSeF?
Efektem kształcenia na kursie będzie:
- poszerzenie posiadanej wiedzy oraz doskonalenie już posiadanych umiejętności zawodowych dotyczących fakturowania w dobie dobrowolnego i obowiązkowego KSeF,
- umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
- umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania.
Sposób i forma zaliczenia:
Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu wydanego na podstawie § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2175).
Płatności i rezygnacje:
Płatności:
- Przesłanie formularza online stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty
- Wpłaty w należy dokonać przed rozpoczęciem szkolenia/kursu na nr konta
PKO Bank Polski S.A 71 1020 5242 0000 2702 0018 6635; tytułem: imię i nazwisko/nazwa firmy oraz nazwa szkolenia - Faktura proforma zostaje wystawiona po zaznaczeniu tej opcji formularzu
- Faktura końcowa zostaje wystawiona na e-mailową prośbę uczestnika po zakończonym kursie do 15 dnia następnego miesiąca
Rezygnacja:
- Rezygnację przed rozpoczęciem kursu należy najpóźniej na siedem dni roboczych przed terminem szkolenia przesłać e-mailem na adres szkolenia@wroclaw.skwp.pl
- Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia e-maila do działu szkoleń oraz otrzymania w odpowiedzi potwierdzenia przyjęcia rezygnacji
- Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia pełnych kosztów
- Nieobecność bez powiadomienia pisemnego nie zwalnia z konieczności dokonania opłat za udział w kursie
- Brak wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją
- Pozostałe wątpliwości rozpatrujemy według regulaminu ➡ REGULAMIN