AKCJA BILANS I PODATKI 2024 przygotowanie firm do księgowego i podatkowego zamknięcia roku TRZYDNIOWE SZKOLENIE ONLINE

Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Dolnośląski we Wrocławiu, wzorem lat ubiegłych, proponuje Państwu skorzystanie z Akcji Edukacyjnej SKwP „BILANS I PODATKI 2024”, adresowanej do kadry kierowniczej i pracowników komórek finansowo-księgowych sporządzających roczne sprawozdania finansowe, właścicieli i pracowników biur rachunkowych prowadzących usługowo księgi rachunkowe, a także biegłych rewidentów, doradców podatkowych, dyplomowanych księgowych SKwP i osób zajmujących się w swoich firmach podatkami, księgowością i prawem.

AKCJA BILANS I PODATKI obejmuje 2 bloki tematyczne:
Blok I. RACHUNKOWOŚĆ
Blok II. PODATKI, w tym:

• Podatek VAT
• Podatki dochodowe CIT i PIT

ORGANIZACJA:
Czas trwania kursu:
Akcja obejmuje 22 godziny lekcyjne (godzina lekcyjna to 45 minut).
Kurs realizowany jest w formie online.

CEL KURSU ORAZ WYMAGANIA WSTĘPNE DLA SŁUCHACZY:
Celem akcji jest omówienie zagadnień związanych z zamknięciem roku obrotowego i sporządzeniem sprawozdania finansowego, a także, w powiązaniu z rachunkowością, omówienie zagadnień i zmian podatkowych VAT i CIT/PIT.
Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.

METODY PRACY I MATERIAŁY SZKOLENIOWE:
Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie zajęć wykładowo-seminaryjnych z ćwiczeniami praktycznymi ONLINE, polegających na zdalnym, w czasie rzeczywistym, interaktywnym spotkaniu video z wykładowcą, do którego otrzymują Państwo dostęp za pośrednictwem programu/aplikacji ClickMeeting. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę, które zostaną przesłane Państwu w formie elektronicznej przed szkoleniem.

UCZESTNICY SZKOLENIA:
AKCJA „BILANS I PODATKI 2024” adresowana jest do kadry kierowniczej i pracowników komórek finansowo-księgowych sporządzających roczne sprawozdania finansowe, właścicieli i pracowników biur rachunkowych prowadzących usługowo księgi rachunkowe, a także biegłych rewidentów, doradców podatkowych, dyplomowanych księgowych SKwP i osób zajmujących się w swoich firmach podatkami, księgowością i prawem.

TERMINY ZAJĘĆ:

09.01.2025 RACHUNKOWOŚĆ
„Bilansowe zamknięcie roku 2024”– 8h

WYKŁADOWCA: dr Teresa Cebrowska – doktor nauk ekonomicznych. Nauczyciel akademicki z wieloletnim stażem. Obecnie wykładowca na studiach podyplomowych z zakresu rachunkowości, sprawozdawczości finansowej i analizy na studiach podyplomowych na wydziale Zarządzania Informatyki i Finansów UE we Wrocławiu i Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Wrocławskiego; wykładowca na kursach i szkoleniach dla księgowych, biegłych rewidentów i doradców podatkowych organizowanych przez SKwP, PIBR i KIDP. Autorka blisko 100 artykułów i opracowań z zakresu polityki bilansowej, rachunkowości, sprawozdawczości i analizy finansowej w tym współautor 7 wydań „Komentarza do ustawy o rachunkowości” (opracowanie pod red. T. Kiziukiewicz). Biegły rewident badający od lat sprowadzania finansowe spółek kapitałowych. Aktualnie jako kluczowy biegły rewident w „Quatro” Kancelaria Biegłych Rewidentów we Wrocławiu. Opiekun wielu aplikantów. Członek rad nadzorczych spółek samorządowych. Członek Rad Programowych licznych ogólnopolskich konferencji, moderator i panelista wielu debat poświęconych rachunkowości, audytowi finansowemu i zawodom księgowym.

 

 

14.01.2025 PODATEK VAT
Podatek od towarów i usług (VAT) – zagadnienia związane z zamknięciem roku, aktualna praktyka oraz zmiany na 2025 r. – 7h

 

WYKŁADOWCA: Anna Michalak – Doradca podatkowy, partner w kancelarii SMW, która specjalizuje się w polskim i międzynarodowym prawie podatkowym, zapewniając klientom przede wszystkim obsługę podatkową restrukturyzacji przedsiębiorstw, sporządzanie dokumentacji cen transferowych oraz bieżące doradztwo w zakresie podatków dochodowych, VAT, lokalnych, a także w kwestiach celnych. Swoje doświadczenie zawodowe zdobywała w międzynarodowych firmach doradczych oraz polskich kancelariach prawnych i podatkowych, świadczących usługi dla dużych, międzynarodowych grup kapitałowych. Obecnie wspiera klientów w optymalizacji ich obciążeń podatkowych poprzez audyty i przeglądy podatkowe, świadczy usługi due diligence, a także prowadzi szkolenia branżowe.

 

 

 

 

22.01.2025 PODATKI DOCHODOWE CIT i PIT
Podatek dochodowy od osób prawnych (PDOP)/Podatek dochodowy od osób fizycznych (PDOF) - zamknięcie roku 2024r. – 7h

WYKŁADOWCA: Bartłomiej Chałupiński - Licencjonowany doradca podatkowy, prawnik. Ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego oraz studia podyplomowe na kierunku Finanse i Rachunkowość na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w renomowanych firmach doradczych w Szczecinie oraz we Wrocławiu, a także odbywając staż w międzynarodowej kancelarii prawnej w Berlinie. W swojej praktyce zawodowej kierował wewnętrznym działem podatkowym w jednej z największych polskich firm z branży gier komputerowych. Obecnie prowadzi kancelarię doradztwa podatkowego BC-TAX, w ramach której doradza zarówno krajowym, jak i zagranicznym podmiotom z branży energetycznej, automotive, e-commerce, oraz IT głównie w zakresie podatku VAT oraz CIT ze szczególnym uwzględnieniem rozliczania ulg i preferencji podatkowych w obszarze innowacji i nowych technologii. Prowadził wiele szkoleń poświęconych tematyce podatkowej organizowanych zarówno dla potrzeb wewnętrznych Klientów (dotyczące zmian podatkowych oraz szkolenia „skrojone na miarę” dotyczące zagadnień istotnych z punktu widzenia Klienta), jak i w roli wykładowcy współpracującego z zewnętrznymi firmami szkoleniowymi oraz uczelniami wyższymi.

 

PLAN NAUCZANIA:
BLOK I: RACHUNKOWOŚĆ
„Bilansowe zamknięcie roku 2024”– 8h 

1. Zmiany prawa mające wpływ na sprawozdanie finansowe za 2024 r
   1. Implementacja dyrektyw UE
   2. Zmiany w ustawie o rachunkowości
   3. Zmiany w krajowych standardach rachunkowości i nowe stanowiska
2. Odpowiedzialność za księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe
   1. Obowiązki i odpowiedzialność osób którym powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
   2. Obowiązki i odpowiedzialność kierownika jednostki
   3. Odpowiedzialność obowiązki  osób sprawujących nadzór nad jednostką
3. Ogólne zasady sporządzania i zatwierdzania sprawozdania finansowego
   1. Polityka rachunkowości w kontekście reguł nadrzędnych i formatu SF  
   2. Czynności przygotowawcze – sprawdzenie poprawności i kompletności zapisów
   3. Inwentaryzacja jako mechanizm samokontroli w rachunkowości
   4. Procedura zamknięcia ksiąg, zatwierdzenia SF i jego upublicznienia
4. Ogólne zasady wyceny aktywów i pasywów
   1. Prawo do uproszczeń a zasada rzetelnego i jasnego obrazu
   2. Ujęcie i prezentacja aktywów i pasywów wg załącznika nr 1 UoR
5. Przychody i koszty wg załącznika nr 1 UoR
   1. Klasyfikacja i współmierność
   2. Przychody ze sprzedaży jako kluczowa pozycja rachunku zysków i strat
6. Informacja dodatkowa
   1. Przedmiot i zakres
   2. Pozycje newralgiczne wymagające ujawnienia
7. Pozostałe elementy sprawozdania finansowego
   1. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
   2. Rachunek przepływów pieniężnych
8. Badanie sprawozdania finansowego
   1. Przygotowanie sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych do badania
   2. Procedura, metodologia badania i postać sprawozdania z badania

BLOK II: PODATEK VAT
Podatek od towarów i usług (VAT) – zagadnienia związane z zamknięciem roku, aktualna praktyka oraz zmiany na 2025 r. – 7h

1. Check lista obowiązków

• ulga na złe długi
• oznaczenia GTU i inne w JPK_VAT
• biała lista podatników VAT

2. Prawo do odliczenia VAT, proporcja odliczenia VAT i korekty VAT

• ustalenie proporcji oraz preproporcji, korekta roczna podatku naliczonego
• wpływ korekty VAT na rozliczenie w podatku dochodowym
• zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego
• przypadki, w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego
• możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych
• gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
• zasada neutralności (wyrok TSUE)
• należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego

3. Zasady i terminy wystawiania faktur

• na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach
• „pusta faktura” i jej skutki
• „refakturowanie”
• faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty
• dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
• faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich
• duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury
• różnica między „anulowaniem” faktury a korektą do „zera”

4. Data powstania obowiązku podatkowego

• określenie daty powstania obowiązku podatkowego
• data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
• w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT
• świadczenia o charakterze ciągłym

5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe

• Warunki, jakie należy spełnić, aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów
• wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego
• rola informacji podsumowującej

6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie

• rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
• terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE
• warunki, spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym

7. Działalność socjalna, promocyjna, reklamowa i reprezentacyjna związana z zakończeniem roku

• Opodatkowanie VAT niektórych wybranych świadczeń na potrzeby reprezentacji i reklamy – przekazanie kontrahentom „koszy prezentowych”, prezentu świątecznego w postaci butelki alkoholu, gadżety reklamowe, przyjęcie świąteczne, wystrój firmy, czy imprezy integracyjno-promocyjne
• Działalność socjalna i inne świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników – imprezy świąteczne, prezenty, bony i talony
• Pomoc powodzianom

8. Podatek VAT jako koszt uzyskania przychodu

• Kiedy podatek należny będzie mógł być kosztem podatkowym?
• Kiedy podatek naliczony będzie mógł być kosztem? Uwaga na transakcje zagraniczne z UE i spoza UE – podejście organów podatkowych

9. Zmiany przepisów dotyczące podatku VAT – podsumowanie roku 2024

• Wybrane interpretacje, objaśnienia i komunikaty Ministra Finansów wydane w trakcie 2024 r. w celu wyjaśnienia wątpliwości dotyczących stosowania ww. zmian w podatku VAT
• Omówienie nadchodzących zmian w podatku od towarów i usług w 2025 r. oraz 2026 r. (z uwzględnieniem KSeF).

10. Omówienie najważniejszych wyroków NSA/TSUE

 

BLOK II: PODATKI DOCHODOWE CIT i PIT
Podatek dochodowy od osób prawnych (PDOP)/Podatek dochodowy od osób fizycznych (PDOF) - zamknięcie roku 2024r. – 7h

1) Wyodrębnienie dwóch źródeł przychodów: zyski kapitałowe i przychody z innych źródeł

2) Moment powstania przychodów, w tym:

• przychody należne
• przychody powstałe ostatniego dnia okresu rozliczeniowego
• zaliczki – kiedy ująć w przychodach?
• nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia

3) Koszty uzyskania przychodów, w tym:

• podział na koszty bezpośrednie i pośrednie
• koszty poniesione na przełomie lat
• szczególne zasady rozliczania kosztów uzyskania przychodów z tytułu wynagrodzeń i składek ZUS wypłaconych na podstawie umów o pracę

4) Wybrane wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów na gruncie CIT, m.in:

• reprezentacja
• odszkodowania i kary umowne
• koszty związane z użytkowaniem samochodów osobowych

5) Wybrane ulgi, odliczenia oraz roczne zeznanie podatkowe CIT-8

• odliczanie strat podatkowy z lat ubiegłych
• przekrojowe omówienie zakresu zastosowania najistotniejszych ulg podatkowych (B+R, na ekspansję, na robotyzację, sponsoring)
• CIT-8 jak uzupełnić wraz z załącznikami

6) Ulgi i preferencje podatkowe w PIT

• Ulga dla młodych
• Ulga dla pracujących emerytów
• Ulga na powrót
• Ulga dla rodzin 4+
• Ulga prorodzinna
• Ulga rehabilitacyjna
• Ulga na dzieci
• Ulga na Internet
• Ulga na termomodernizację
• Ulga na IKZE

7) Omówienie rocznych zeznań podatkowych dla celów PIT

EFEKTEM KSZTAŁCENIA NA KURSIE BĘDZIE:

• poszerzenie posiadanej wiedzy oraz doskonalenie już posiadanych umiejętności zawodowych z zakresu obowiązków podatkowych i księgowych związanych z zamknięciem roku obrotowego oraz w zakresie najnowszych zmian w podatkach VAT, CIT i PIT,
• umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
• umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania.

SPOSÓB I FORMA ZALICZENIA:
Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu wydanego na podstawie § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2175).

INFORMACJE DODATKOWE:
Dla uczestników szkolenia publikacja ZAMKNIĘCIE ROKU 2024 w promocyjnej cenie, dostępnej po użyciu kodu rabatowego przesłanego do członków SKwP: LINK

Istnieje możliwość zapisania się na poszczególne dni szkolenia, szczegółowe informacje na naszej stronie internetowej: LINK

DODATKOWE INFORMACJE:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny na stronie www.wroclaw.skwp.pl.
Liczba miejsc ograniczona. O przyjęciu decyduje kolejność zgłoszeń. Zgłoszenia, które nadejdą po zamknięciu listy zgłoszeń są umieszczane na liście rezerwowej.
Potwierdzenie o uczestnictwie w szkoleniu prześlemy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w zgłoszeniu.
Wykładowcy nie wyrażają zgody na jakąkolwiek formę utrwalania, powielania, udostępniania lub nagrywania przebiegu szkolenia oraz materiałów szkoleniowych. Treść szkolenia i materiały szkoleniowe objęte są prawami autorskimi.
Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. Forma i termin rozpoczęcia i zakończenia kursu mogą ulec zmianie.

WARUNKI PŁATNOŚCI I REZYGNACJI:
Przesłanie formularza online stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
PKO Bank Polski S.A 71 1020 5242 0000 2702 0018 6635; tytułem: imię i nazwisko/nazwa firmy oraz nazwa szkolenia.
Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika.
Rezygnację (najpóźniej na siedem dni roboczych przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@jeleniagóra.skwp.pl. Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.