Strona główna img Terminy szkoleń i kursów img Specjalista ds. podatku dochodowego CIT i PIT JELENIA GÓRA

Specjalista ds. podatku dochodowego CIT i PIT JELENIA GÓRA

Miasto:
Jelenia Góra
Data rozpoczęcia:
wrzesień 2019
Typ:
kurs
Tryb:
sob/niedz
Opłata:
790,- zł od osoby,
790,- zł dla członków Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
zapisz się

Specjalista ds. podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) i podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT)

 

USŁUGA SZKOLENIOWA W BAZIE USŁUG ROZWOJOWYCH!!!

Baza Usług Rozwojowych (BUR) to platforma za pośrednictwem, której przedsiębiorcy oraz ich pracownicy mogą otrzymać dofinansowanie do 50 tyś. zł na szkolenia i usługi doradcze.

https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/

 

Cel kursu oraz wymagania wstępne dla słuchaczy:

Celem kursu jest zdobycie i poszerzenie kwalifikacji zawodowych z zagadnień objętych podatkiem dochodowym od osób fizycznych i prawnych, zarówno ze strony płatnika, jak i pracodawcy.

Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.

Metody pracy i materiały szkoleniowe:

Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie zajęć wykładowo-seminaryjnych z elementami ćwiczeń praktycznych w formie - studia przypadków, angażowanie słuchaczy do wymiany doświadczeń, spostrzeżeń i wniosków. Stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.

W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę.

Wymagania wstępne: średnie wykształcenie

 

PROGRAM KURSU:

PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRANWYCH CIT

  1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych CIT.
  • podmioty krajowe i zagraniczne objęte podatkiem CIT;
  • podatkowa grupa kapitałowa (z uwzględnieniem zmian wprowadzonych od stycznia 2018 r.);
  • definicje ustawowe;
  • ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy;
  • wyłączenia przedmiotowe oraz podmiotowe spod ustawy CIT;
  • podatek dochodowy od nieruchomości komercyjnych;
  1. Przedmiot opodatkowania podatkiem CIT. Źródła przychodów w CIT (z uwzględnieniem zmian wprowadzonych od stycznia 2018 r.).
  • pojęcie przychodów z zysków kapitałowych;
  • pozostałe źródła przychodów;
  • rozliczanie strat z poszczególnych źródeł przychodów.
  1. Rok podatkowy. Ewidencje podatkowe.
  • rok kalendarzowy, a rok podatkowy;
  • rok maksymalny, rok minimalny, zmiana roku podatkowego, rozpoczęcie działalności przez podmiot w drugiej połowie roku;
  • zasady prowadzenia ewidencji na potrzeby podatkowe, a przepisy prawa bilansowego;
  • księgi wadliwe i nierzetelne;
  • nierzetelność ksiąg, a możliwość szacunkowego określenia dochodu podatnika;
  • nierzetelność ksiąg, a odpowiedzialność karna.
  1. Dokumentacja transakcji podmiotów powiązanych.
  • podmioty zobowiązane do sporządzenia dokumentacji podatkowej transakcji;
  • cel sporządzania dokumentacji, limity zobowiązujące do jej sporządzenia;
  • istotne transakcje i istotne zdarzenia;
  • obowiązki dokumentacyjne, tzw. poziomy dla dokumentacji cen transakcyjnych.
  1. Podatkowe i bilansowe  różnice kursowe- zasady ustalania.
  2. Przychody z zysków kapitałowych.
  • przychody z udziału w zyskach osób prawnych;
  • przychody z wniesienia wkładów i zbycia udziałów;
  • przychody ze zbycia wierzytelności;
  • przychody z praw majątkowych;
  • przychody z papierów wartościowych i pochodnych instrumentów finansowych;
  • szczególne zasady rozpoznawania przychody z zysków kapitałowych w bankach i instytucjach finansowych;
  • moment powstania przychodu z zysków kapitałowych.
  1. Inne źródła przychodów u podatników CIT.
  • definicja przychodu;
  • wyłączenia z przychodów (art. 12 ust. 4 u.p.d.o.p.),
  • inne wyłączenia z przychodów (rabaty, bonusy, bonifikaty, dotacje i subwencje, zaliczki, kaucje);
  • przychody ze nieodpłatnych i częściowo odpłatnych świadczeń;
  • moment powstania przychodu;
  • korekty przychodów, moment ujęcia;
  • przychody zwolnione z opodatkowania, warunki.
  1. Koszty uzyskania przychodów.
  • definicja kosztu uzyskania przychodu, warunki uznania kosztu za koszt podatkowy;
  • dokumentowanie kosztów uzyskania przychodu;
  • moment ujęcia kosztu, koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodami podatnika;
  • korekta kosztów;
  • transakcje gotówkowe o wartości przekraczającej 15.000 zł.,
  • koszty zaniechanych inwestycji;
  • koszty pracownicze, wydatki ponoszone na kadrę zarządzającą i nadzorczą;
  • kary, sankcje, odszkodowania, niedobory, opłaty i podatki w kosztach podatkowych;
  • wierzytelności nieściągalne;
  • koszty nieuznawane za koszty podatkowe- art. 16 u.p.d.o.p.
  1. Usługi niematerialne w kosztach (przepisy obowiązujące od 2018 r.).
  2. Koszty finansowania dłużnego (przepisy obowiązujące od 2018 r.).
  3. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne.
  • definicja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych;
  • zasady i metody amortyzacji;
  • podstawa odpisów amortyzacyjnych (wartość początkowa środka trwałego);
  • remont i modernizacja;
  • likwidacja środków trwałych.
  1. Umowa leasingu. Zasady użytkowania samochodów w przedsiębiorstwie.
  • definicja, rodzaje umów leasingu (leasing finansowy oraz leasing operacyjny);
  • czynsz inicjalny, a koszt uzyskania przychodu;
  • przeniesie prawa własności do przedmiotu leasingu;
  • korzyści podatkowe przy leasingu samochodu osobowego;
  • definicja samochodu osobowego, amortyzacja, ubezpieczenie samochodu o wartości przekraczającej 20.000 euro;
  • samochody używane przez pracowników (własne i służbowe), ewidencja przebiegu pojazdu;
  1. Opodatkowanie podmiotów zagranicznych, podatek „u źródła”.
  • umowy międzynarodowe o unikaniu podwójnego opodatkowania;
  • definicja zakładu (zagranicznego);
  • metody eliminowania podwójnego opodatkowania, certyfikat rezydencji;
  • licencje, odsetki, usługi niematerialne.
  1. Podstawa opodatkowania podatkiem CIT, zaliczki na podatek.
  • wysokość podatku, stawki podatkowe CIT 15% i 19%;
  • zasady ustalania podstawy opodatkowania;
  • odliczenia od dochodu (darowizny, ulga na działalność badawczo-rozwojową);
  • dywidendy;
  • deklaracje, zeznania podatnika CIT, a sprawozdanie finansowe;
  • rachunek zysków i strat, a zeznanie CIT-8, różnice trwałe i przejściowe;
  • zaliczki na podatek dochodowy płacone przez podatnika CIT.

PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH

  1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych PIT.
  • ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy;
  • wyłączenia przedmiotowe oraz podmiotowe spod ustawy PIT;
  • definicje ustawowe;
  • działalność rolnicza, a działy specjalne produkcji rolnej;
  • opodatkowanie małżonków, osób samotnie wychowujących dzieci, śmierć małżonka;
  • dochody dzieci;
  • warunki dotyczące uznania działalności za działalność gospodarczą, samozatrudnienie;
  • proporcjonalne określenie przychodów;
  • dochód i stara ze źródła przychodów.
  1. Źródła przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych.
  2. Przychody w podatku dochodowym od osób fizycznych.
  • definicja przychodu;
  • świadczenia w naturze i inne nieodpłatne świadczenia;
  • przychody w walutach obcych;
  • katalog zwolnień od podatku.
  1. Przychody z działalności wykonywanej osobiście.
  • działalność wykonywana osobiście, a działalność gospodarcza;
  • przychody zaliczane do działalności wykonywanej osobiście;
  • koszty uzyskania przychodów z działalności wykonywanej osobiście;
  • umowy o zarządzanie przedsiębiorstwem.
  1. Przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej.
  • formy prawne prowadzenia działalności gospodarczej przez osoby fizyczne, możliwe optymalizacje;
  • definicja przychodu z pozarolniczej działalności gospodarczej;
  • moment powstania tego przychodu, zasady ogólne i szczególne;
  • korekta przychodu;
  • wyłączenia z przychodów z pozarolniczej działalności gospodarczej;
  1. Przychody z najmu i dzierżawy.
  • najem „prywatny”, a najem wykonywany w ramach działalności gospodarczej;
  • formy opodatkowania najmu prywatnego, obowiązki ewidencyjne podatnika.
  1. Przychody z kapitałów pieniężnych.
  • katalog przychodów z kapitałów pieniężnych;
  • moment powstania przychodu z kapitałów pieniężnych;
  • zasady opodatkowania przychodów z kapitałów pieniężnych;
  • sposób ustalania kosztów uzyskania przychodów z kapitałów pieniężnych;
  • obowiązki podatnika i płatnika, rozliczenia.
  1. Przychody z praw majątkowych.
  • charakterystyka praw zaliczanych do praw majątkowych;
  • działalność gospodarcza, a przychód z praw majątkowych;
  • koszty uzyskania przychodów, koszty autorskie, koszty 50%;
  • pracownik, a prawo autorskie;
  • zbycie ogółu praw i obowiązków w spółce osobowej;
  • obowiązki podatnika i płatnika, rozliczenia.
  1. Odpłatne zbycie ruchomości i nieruchomości.
  • odpłatne zbycie rzeczy ruchomych, terminy, konsekwencje, koszty;
  • sprzedaż składników majątku wykorzystywanych przy prowadzeniu działalności gospodarczej;
  • odpłatne zbycie nieruchomości, terminy, konsekwencje, koszty;
  • zwolnienia podatkowe przy zbyciu nieruchomości;
  • wykorzystywanie w działalności gospodarczej nieruchomości mieszkalnej.
  1. Inne źródła przychodów, przychody ze źródeł nieujawnionych.
  2. Koszty uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych (art. 23 u.p.d.o.f.).
  3. Zaliczki na podatek.
  • zaliczki u podatników prowadzących działalność gospodarczą;
  • zaliczki w przypadku innych źródeł przychodów.
  1. Zeznania roczne podatników PIT.
  • właściwe organy dla złożenia zeznania rocznego;
  • terminy złożenia zeznania, terminy zapłaty podatku wynikającego z zeznania, nadpłata w rozliczeniu rocznym;
  • doliczenia do dochodu, doliczenia do podatku;
  • odliczenia od dochodu, odliczenia od podatku;
  • korygowanie zeznań rocznych.

Koszty i przychody ze stosunku pracy i ze stosunków pokrewnych, obowiązki pracodawcy występującego w roli płatnika.

  1. Przychody pracownicze i ze stosunków podobnych.
  • przychody ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej itd., umowy zlecenia itp.
  • świadczenia w naturze otrzymywane przez pracownika, zleceniobiorcę, wykorzystywane samochodu służbowego przez pracownika;
  • przychody z nieodpłatnych świadczeń w świetle wyroku Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. (sygn. akt K 7/13);
  • dojazdy do pracy;
  • podnoszenie kwalifikacji przez pracowników;
  • ubezpieczenia pracownicze, odprawy, nagrody, spotkania integracyjne, wyjazdy szkoleniowe.
  1. Pracownicze koszty uzyskania przychodu.
  2. Obowiązki pracodawcy-płatnika w zakresie obliczania i odprowadzania zaliczki na podatek dochodowy od wynagrodzenia uzyskiwanego przez pracownika w ciągu roku.
  3. Roczne obliczenie podatku przez płatnika, formularze sporządzane przez płatników PIT do rozliczenia podatku za dany rok.

Zajęcia poprowadzi:

JOLANTA KICA – doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Ekonomii Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, absolwentka prawa na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Aplikant radcowski oraz doradca podatkowy w spółce: Biuro Rachunkowe. Posiada wieloletnie doświadczenie oraz ugruntowaną wiedzę w zakresie rachunkowości i prawa podatkowego, a także prawa cywilnego i gospodarczego. Współpracuje z największymi firmami na Dolnym Śląsku. Autor związany z wydawnictwem Wolters Kluwer (Vademecum Doradcy Podatkowego, Vademecum Głównego Księgowego). Trener z zakresu podatków i księgowości m.in. dla Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.

 

ORGANIZACJA:

Kurs jest zorganizowany w systemie stacjonarnym.

Zajęcia w godz. 9.00-14:45.

Kurs obejmuje 35 godzin lekcyjnych (5 spotkań po 7 godz. w tym egzamin wewnętrzny)

Kurs realizowany w dniach: trwa nabór

Ilość miejsc ograniczona, decyduje kolejność zgłoszeń.

 

Zaświadczenie o ukończeniu kursu  zgodnie z paragrafem 18 ust. 2 rozporządzenia MEN z dnia 18.08.2017r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 1632).

 

zapisz się

Zapytaj o szkolenie

tel./fax 75 64 12 200 
tel. 603 783 626
szkolenia@jeleniagora.skwp.pl
biuro@jeleniagora.skwp.pl
Pracujemy w godz. 8.00-16.00

Nie znalazłeś oferty dla siebie?
Poinformuj nas jakiego szkolenia szukasz: szkolenia@jeleniagora.skwp.pl

© 2019 Stowarzyszenie Księgowych w Polsce. Oddział Dolnośląski we Wrocławiu. Wszelkie prawa zastrzeżone. | Polityka plików cookies | Regulamin Polityka RODO